Page 147 - Memoria FGV 2017

Informe de compliment de Ferrocarrils de la Generalitat Valenciana 2017

financer del sector públic empresarial i fundacional, en el seu preàmbul diu que és necessari
adoptar totes les mesures que puguen contribuir, directament o indirectament, al control de la
despesa pública i a configurar un sector públic eficaç i eficient. La finalitat del decret és establir
les bases per a la millora de la gestió del sector públic instrumental en matèria de règim
economicopressupostari, de control intern, de contractació, d'endeutament i de recursos
humans.

En el capítol III, règim de control, en el seu article 9, auditoria interna, diu que, bé a iniciativa
de l'ens, o bé quan el seu tipus d'activitat, volum d'operacions o qualsevol altre motiu justificat
així ho aconsellen, i les persones titulars de les conselleries competents en matèria d'economia
i hisenda així ho acorden de forma conjunta, l'ens comptarà amb un auditor, que tindrà per
finalitat:

a) La mesura i avaluació de l'eficàcia dels controls interns.
b) Verificarà el bon funcionament dels sistemes i dels procediments d'execució del pressupost.
c) Verificarà l'adequat equilibri i correspondència entre despeses i ingressos.
d) Emetrà informes i propostes de millora per a:
d.1. Assegurar l'exactitud i la veracitat de les dades comptables i extracomptables, utilitzades
per a la presa de decisions.
d.2. Millorar els mètodes i procediments de control intern que redunden en una major eficàcia
i eficiència de l'explotació.
d.3. Assegurar el compliment de les polítiques, plans, procediments i normativa que afecten
l'ens.

Correspon també a l'auditor intern realitzar el seguiment de l'aplicació de les mesures
correctores de les incidències detectades en els treballs d'auditoria externa i del grau de
compliment de les instruccions d'obligat compliment emanades de l'òrgan, departament o
entitat competent. L'auditor intern informarà l'òrgan de govern, i podrà assistir a les seues
reunions, amb veu però sense vot.

Posteriorment, la Llei 1/2013, de 21 de maig, de la Generalitat, de mesures de reestructuració
i racionalització del sector públic empresarial i fundacional de la Generalitat, en la seua
disposició addicional 10 exigeix la inclusió d'un auditor intern amb les funcions i requisits
establits en el Decret llei 1/2011, de 30 de setembre, i diu que l'auditor intern exercirà les
seues funcions amb independència en el si de l'ens, informant el Consell d'Administració, sense
perjudici de la seua dependència funcional de la corporació pública empresarial valenciana,
creada per la Llei 9/2011, de 26 de desembre, de mesures fiscals, de gestió administrativa i
financera, i d'organització de la Generalitat.

El nomenament d'auditor intern pel Consell d'Administració d'FGV es va realitzar en la seua
sessió de 2 d'octubre de 2013, i va ocupar el lloc el Sr. José Juan Castillo Serrano, que hi va
cessar després de la reunió del Consell d'Administració d'FGV de 27 de novembre de 2015,
data en la qual s'aprova el nomenament per a l'esmentat lloc d'Ángela Monleón López.

8. Altra informació

Tal com es descriu en la nota V.17 de la Memòria dels comptes anuals per a l'exercici acabat
el 31 de desembre de 2017, i d'acord amb l'Ordre 2/2016, de 15 de febrer, de la Conselleria
d'Habitatge, Obres Públiques i Vertebració del Territori, amb efectes d'1 de gener de 2016 es
van adscriure actius i es van assumir passius de naturalesa ferroviària mitjançant cessió en
seu d'FGV des de EIGE, la qual cosa ha suposat un increment d'actius per un import de
546.440.399,11 euros, i també un increment de passius de 29.767.907,74 euros i un
increment de fons propis per un import de 516.672.491,37 euros.

Durant l'exercici acabat el 31 de desembre de 2017 s'ha procedit a la modificació dels estimats
de la vida útil dels actius ferroviaris, tal com es detalla en la nota V.2.3 de la Memòria dels
comptes anuals per a l'exercici acabat el 31 de desembre de 2017.

Durant l'exercici 2017 s'ha modificat l'Estatut d'FGV, tal com s'esmenta en la nota V.1.1 de la
Memòria dels comptes anuals per a l'exercici acabat el 31 de desembre de 2017.

Aquest Informe de compliment de Ferrocarrils de la Generalitat Valenciana per a l'exercici
acabat el 31 de desembre de 2017 es presentarà al Consell d'Administració abans del 31 de

10