Page 108 - Memoria FGV 2017

Comptes Anuals de Ferrocarrils de la Generalitat Valenciana 2017

a) Risc de crèdit:
Amb caràcter general, l’Entitat manté la seua tresoreria i actius líquids equivalents en
entitats financeres d’elevat nivell creditici. Addicionalment, cal indicar que no existeix
una concentració significativa del risc de crèdit amb tercers.
b) Risc de liquiditat:
Amb la finalitat d’assegurar la liquiditat i poder atendre tots els compromisos de
pagament que es deriven de la seua activitat, l’Entitat disposa de la tresoreria que
mostra el seu balanç, així com de les línies creditícies i de finançament que es detallen
en la nota V.9.2.
c) Risc de mercat:
Tant la tresoreria com el deute financer de l’Entitat, estan exposats al risc de tipus
d’interés, el qual podria tindre un efecte advers en els resultats financers. Per això,
l’Entitat segueix la política que, almenys un 62% del deute financer estiga vinculat en
tot moment a tipus d’interés fixos i la resta a tipus variables, tenint en compte que es
considera variable aquell amb venciment inferior a un any.

V.9.5. Fons propis.

Al 31 de desembre de 2017 l’Entitat està participada exclusivament per la Generalitat
Valenciana.

V.9.5.1. Fons patrimonial.

El fons patrimonial de l’Entitat ascendeix a 899.841.854,94 euros i
861.583.521,61 euros al 31 de desembre de 2017 i 2016, respectivament.
Aquest import es desglossa entre les següents partides:

a) Patrimoni d’afectació.

Representa el valor del patrimoni net traspassat per l’Administració general de
l’Estat a la Comunitat Valenciana, d’acord amb el balanç de transferència a 31
de desembre de 1986, acceptat per FEVE i FGV, el titular del qual és la
Generalitat Valenciana, en virtut del Reial decret 144/1986, de 24 de
novembre, de transferència a la Comunitat Valenciana dels serveis ferroviaris
explotats per FEVE, i que ascendeix a 54.148.156,07 euros.

b) Fons patrimonial, Ordre 2/2016, de 15 de febrer.

Representa el valor del patrimoni net dels actius adscrits per cessió i els passius
assumits de naturalesa ferroviària provinents d’EIGE, tal com reflecteix la nota
V.17, i que ascendia a 326.002.266,82 euros, aquesta quantitat es troba
inclosa en l’epígraf “Patrimoni d’afectació”.

c) Fons patrimonial, aportacions de la Generalitat Valenciana.

El saldo d’aquest compte s’ha constituït amb les aportacions realitzades des de
1995 per la Generalitat Valenciana per a atendre directament el pagament dels
venciments del deute financer de FGV, assumit conforme a les lleis de
pressupostos de la Generalitat Valenciana, aprovades per als exercicis 1995 i
següents. L’import incorporat per aquest concepte ascendeix a 38.258.333,33
euros i a 38.258.333,33 euros durant els anys 2017 i 2016, respectivament.

42