Page 189 - Informe de Gestió, Comptes Anuals i Memòria de Sostenibilitat FGV 2015
P. 189
Informe de Compliment de Ferrocarrils de la Generalitat Valenciana 2015
Administració VALÈNCIA ALACANT TOTAL
Operacions
Atenció al client 236 51 287
Tallers 430 156 586
Manteniments 300 89 389
137 10 147
T’O T’A L E S.... 89 19 108
1192 325 1517
7. Informació sobre la Comissió d’Auditoria i Control.
L’obligació de crear una Comissió d’Auditoria i Control que es preveu en l’article
180 punt 3 de la Llei 33 2003/de 3 de novembre, del Patrimoni de les
Administracions Públiques no és aplicable a les entitats de dret públic de les
comunitats autònomes.
El Decret Llei 1/2011, de 30 de setembre, del Consell, de Mesures Urgents de
Règim Econòmic Financer del Sector Públic Empresarial i Fundacional, en el seu
preàmbul diu que és necessari adoptar aquelles mesures que puguen contribuir,
directament o indirectament, al control de la despesa pública i a configurar un
sector públic eficaç i eficient. La finalitat del decret és assentar les bases per a la
millora de la gestió del sector públic instrumental en matèria de règim
economicopressupostari, de control intern, de contractació, d’endeutament i de
recursos humans.
En el capítol III, Règim de control, en l’article 9, Auditoria Interna, diu que, bé a
iniciativa de l’ens, o bé quan el seu tipus d’activitat, volum d’operacions o
qualsevol altre motiu justificat així ho aconsellen, i les persones titulars de les
conselleries competents en matèria d’economia i hisenda així ho acorden de
forma conjunta, l’ens comptarà amb un auditor, que tindrà per objecte:
a) La mesura i avaluació de l’eficàcia dels controls interns.
b) Verificar el bon funcionament dels sistemes i dels procediments d’execució
del pressupost.
c)Verificar l’adequat equilibri i correspondència entre gastos i ingressos.
d)Emetre informes i propostes de millora per a:
d.1. Assegurar l’exactitud i veracitat de les dades comptables i
extracomptables, utilitzades per a la presa de decisions.
d.2. Millorar els mètodes i procediments de control intern que redunden
en una major eficàcia i eficiència de l’explotació.
d.3. Assegurar el compliment de les polítiques, plans, procediments i
normativa que afecten l’ens.
Correspon també a l’auditor intern, realitzar el seguiment de l’aplicació de les
mesures correctores de les incidències detectades en els treballs d’auditoria
externa i del grau de compliment de les instruccions de compliment obligatori
emanades de l’òrgan, departament o entitat competent. L’auditor intern,
informarà l’òrgan de govern, i podrà assistir a les seues reunions amb veu però
sense vot.
Página 10 de 11
